2. Verantwoording van de Directeur-Bestuurder

Vanaf 1 april 2016 wordt het bestuur gevormd door de heer J.M. Lobée. De heer Lobée is geboren op 1 maart 1971 en is woonachtig in Helmond. Hij is tevens directeur van Compaen Energie BV. De heer Lobée is in augustus 2019 op voordracht van Aedes benoemd tot arbiter bij de Raad van Arbitrage voor de bouw. De vergoedingen voor deze werkzaamheden komen geheel ten goede aan Woningstichting Compaen.  Verder heeft de heer Lobée geen relevante nevenfuncties. Per 6 maart 2020 is er door de Raad van Commissarissen besloten om de heer Lobée voor een tweede termijn van wederom 4 jaar te benoemen als bestuurder. Deze termijn is ingegaan op 1 april 2020. 

De beloning van de directeur-bestuurder gebeurt conform de beloningscode zoals vastgelegd in de WNT. De directeur-bestuurder is ingedeeld in functieprofiel E. De voorzitter en een lid van de Raad van Commissarissen hebben jaarlijks een beoordelingsgesprek met de directeur-bestuurder en doen hiervan verslag aan de Raad van Commissarissen.

De bedoeling van het Permanente Educatie systeem (PE) wordt van harte onderschreven door het bestuur. Daarnaast zorgt het bestuur er uiteraard voor dat het compliant is met de gestelde 108 PE punten over een voortschrijdende periode van 36 maanden. De heer Lobée is voorstander van samen leren vanuit de filosofie dat een corporatie als maatschappelijke organisatie altijd onderdeel uitmaakt van een netwerk van organisaties waarin samenwerking essentieel is. De meeste van de PE punten van de heer Lobée worden dan ook behaald in intervisie en sessies met bestuurders uit de regio of met de RvC. Een bijzonderheid in 2022 is dat de heer Lobée samen met 10 andere bestuurders op gebied van wonen, zorg en welzijn, die in Helmond actief zijn het programma “masterclass wonen en zorg” heeft gevolgd. Dit heeft geleid tot een verdere verbetering en verdieping van de samenwerking. In totaal heeft de heer Lobée in 2022 68 PE punten behaald. Over de periode tussen 31 december 2019 en 31 december 2022 zijn totaal 146 PE-punten behaald.

Naast het formele PE aanbod waar punten aan verbonden zijn werkt de heer Lobée ook aan permanente educatie door met een tiental collegabestuurders periodiek op intervisiewijze te spreken over organisatie-ontwikkeling. Deze groep heet “de beweging”. Ook de werkzaamheden bij de Raad van Arbitrage beschouwt de heer Lobée als permanente educatie. Aan beide activiteiten zijn geen PE punten verbonden. 

De directeur-bestuurder organiseert en zit het reguliere overleg met het managementteam voor. Dit overleg vindt maandelijks plaats. Van dit overleg worden notulen gemaakt en genomen besluiten worden vastgelegd in een besluitenlijst. Naast dit reguliere overleg vindt er wekelijks  werkoverleg plaats met het managementteam in de vorm van een weekstart. Tot eind 2019 heeft Compaen gewerkt met de klassieke driepoot structuur: wonen, vastgoed en financiën. De directeur-bestuurder vervulde daarin ook de rol van manager vastgoed. Vanaf januari 2020 is de structuur aangepast in een afdeling wonen en vastgoed en een afdeling bedrijfsvoering en strategie. Wonen en vastgoed bestaat uit: klantcontactcentrum, verhuur, buurtbeheer, buitendienst dagelijks- en planmatig onderhoud. Bedrijfsvoering en strategie bestaat uit financiële administratie, bedrijfsbureau, planning en control, bedrijfsvoering en ict, assetmanagement, vastgoedstrategie (inclusief duurzaamheid) en nieuwbouw.

 De directeur-bestuurder bereidt met de voorzitter de vergaderingen van de Raad van Commissarissen voor. Hij zorgt voor de aanlevering van de stukken en is verantwoordelijk voor de uitvoering van de goedgekeurde besluiten. In 2019 is Compaen gestart met een auditcommissie. Deze bestaat uit twee leden van de Raad, de manager bedrijfsvoering en de controller. De controller bereidt in overleg met de voorzitter van de auditcommissie de vergaderingen voor. De directeur-bestuurder neemt alleen deel aan de auditcommissie als de auditcommissie dat wenst. Deze structuur is gekozen om de onafhankelijke rol van de auditcommissie als adviescommissie aan de gehele Raad maximaal te borgen. De auditcommissie behandelt de stukken die zien op financiën en bedrijfsvoering, zoals jaarstukken, begroting en tertiaalrapportages en brengt daarover advies uit aan de Raad van Commissarissen. Door dit voorwerk kunnen deze stukken sneller worden behandeld tijdens de reguliere RVC vergaderingen, waardoor er meer tijd is voor strategische en volkshuisvestelijke dialoog.

 Buiten bovengenoemde overleggen vindt er 4 keer per jaar intern overleg plaats met de ondernemingsraad en zijn er bedrijfsbrede (online) personeelsbijeenkomsten. Informatievoorziening zijn we continu aan het digitaliseren. Via het systeem Luxs ontsluiten we alle vastgoedgerelateerde data. Via onze intranetsite “compassie” wordt veel informatie over beleid en projecten gedeeld. De inzet op digitalisering en informatisering helpt ons bij het hybride werken.

 De directeur-bestuurder organiseert ook tenminste 5 maal per jaar een overleg met de huurdersbelangenverenigingen. Dit overleg wordt voorbereid in een agendacommissie tussen de manager wonen en vastgoed en een vertegenwoordiger van huurdersbelangenverenigingen. Van het formele overleg worden notulen gemaakt. In dit overleg worden in elk geval beleidsstukken, jaarstukken en begroting besproken met de huurdersbelangenverenigingen.

 In het ondernemingsplan en de portefeuillestrategie 2017-2027 is beschreven hoe Compaen vorm geeft aan de thema’s beschikbaarheid, betaalbaarheid, kwaliteit en duurzaamheid van de woningvoorraad en hoe we om willen gaan met leefbaarheid en toegankelijkheid. De doelstellingen van het ondernemingsplan worden vertaald naar de meerjarenbegrotingen, jaarbegroting en jaarplan.  Het jaarplan wordt in tertiaalrapportages gemonitord. In de (meerjaren)begrotingen van 2018 en 2019 hebben we op een aantal onderdelen bijgestuurd op het ondernemingsplan. In 2020 hebben we een herijkte portefeuillestrategie opgesteld en gedeeld met onze stakeholders. In deze portefeuillestrategie 2020-2030 hebben we ten opzichte van de versie 2017-2027 een scherper beeld van onze verduurzamings-, nieuwbouw- en transformatieopgave. We kunnen op basis van de gebruikte prognoses ons aandeel in de nieuwbouwopgave nog steeds verwezenlijken. Op gebied van duurzaamheid lopen we voor op ons eigen schema en verwachten we een gemiddeld label A in 2030  te halen. Eind 2022 zijn we gestart met het maken van een nieuw koersplan als opvolging van het huidige ondernemingsplan.

Compaen zet zich actief in om binnen de gemeentes waar Compaen woningen beheert en binnen de woningmarktregio Zuidoost-Brabant de samenwerking tussen partijen op het terrein van de volkshuisvesting te bevorderen. De heer Lobée maakte daarom deel uit van of nam deel aan:

• bestuurlijk overleg directies Helmondse woningcorporaties en de gemeente Helmond;
• directie-overleg woningcorporaties Helmond;
• bestuurlijk trekker van het gezamenlijke portefeuilleplan in gemeente Helmond, namens de 6 in Helmond actieve corporaties;
• commissie Wonen Helmond;
• bestuurlijk overleg directies van de in Geldrop-Mierlo actieve corporaties en de gemeente Geldrop-Mierlo;
• bestuurlijk overleg woningcorporaties MRE (Metropoolregio Eindhoven). De heer Lobée is t/m 2022 vicevoorzitter en lid agendacommissie;
• bestuurlijk overleg transparant woningaanbod;
• stuurgroep woonST;
• halfjaarlijks regionaal bestuurlijk overleg tussen corporaties MRE en wethouders wonen SGE. De heer Lobée is organisator en mede-voorzitter.
• bestuurlijk overleg De Peel;
• overleg met de huurdersorganisaties. 

De woningmarkt is eind 2022 over de hele breedte afgekoeld ten opzichte van 2021. Echter voor de basiswaardering zijn er twee belangrijke effecten die een waardestijging van de basiswaardering tussen 2021 en 2022 veroorzaken:
A. Vorig jaar is tijdens de validatie geconcludeerd dat de marktwaarde basis 2021 gewogen gemiddeld 8,5% ondergewaardeerd was ten opzichte van de marktwaarde full 2021. Onderdeel van de actualisatie van de basis marktwaarde naar 2022 is het “inhalen” van deze onderwaardering uit het voorgaande jaar. In  de COROP regio Zuidoost-Noord-Brabant waarin Compaen  actief is gaat het om een correctie van 3,8%. 
B. De verhuurderheffing is per 1-1-2023 komen te vervallen. Dit geeft op basis van een referentiewoning van een WOZ-waarde tussen € 200.000,-- en € 220.000,-- een effect tussen de 4,4% en 6,5%

De totale marktwaarde van de woningportefeuille is met € 50,2 miljoen gegroeid naar een waarde van € 624 miljoen. Dit betreft een waardegroei van 8,74 %. 

Naast, en mede door, de hierboven genoemde effecten zien we een grote omslag van het preferente scenario voor de marktwaarde, van uitponden naar doorexploiteren. De marktwaardeontwikkeling tussen 2021 en 2022 wordt gestuwd door kasstroomeffecten die voornamelijk doorwerken in het doorexploitatiescenario (huurkasstomen en het wegvallen van de verhuurderheffing) en tegelijkertijd is er tussen 2021 en 2022 een duidelijke marktomslag zichtbaar in de koopmarkt. De leegwaarde daalt over heel 2022, waar deze in voorgaande jaren nog een zeer stevige stijging liet zien.   

In de toelichting op de geconsolideerde balans is een verloopoverzicht opgenomen waarin de  positieve waardeontwikkeling voor Compaen wordt gespecificeerd naar effecten als gevolg van mutaties in het bezit, aanpassingen naar aanleiding van validatie van het handboek en de belangrijkste oorzaken van waardemutatie onderverdeeld naar marktontwikkelingen. 

De ontwikkeling van de beleidswaarde wordt deels beïnvloed door de ontwikkeling van de marktwaarde in verhuurde staat welke hiervoor is toegelicht, omdat de beleidswaarde de marktwaarde als vertrekpunt neemt.

De beleidswaarde vormt een onderdeel van het gemeenschappelijk beoordelingskader van de AW en het WSW waarin de gezamenlijke financiële ratio’s zijn vastgesteld.

Bij het opstellen van de jaarrekening maakt het bestuur diverse oordelen en schattingen. Dit is inherent aan het toepassen van de geldende verslaggevingsstandaarden. In het bijzonder is dit van toepassing op de bepaling van de marktwaarde en de beleidswaarde van het vastgoed in exploitatie. De waardebepaling van het vastgoed (terug te vinden in de marktwaarde en beleidswaarde), is geen exacte wetenschap en tevens betreft dit de grootste schattingspost waar het bestuur een inschatting over moet maken voor de jaarrekening.

De beleidswaarde kent als vertrekpunt de marktwaarde in verhuurde staat waarbij er in het kader van de beschikbaarheid, betaalbaarheid, kwaliteit en beheer aansluiting wordt gezocht bij het beleid van de corporatie in plaats van de uitgangspunten in de markt. Met deze toelichting wordt nadere duiding gegeven aan het deel van de waarde van het vastgoed en dus van het corresponderende deel van het vermogen dat als gevolg van het beleid van de woningcorporatie niet of pas op zeer lange termijn kan worden gerealiseerd.

Met betrekking tot de ontwikkeling van de beleidswaarde kan de externe toezichthouder op basis van ervaringen uit voorgaand boekjaar besluiten nadere invulling te geven aan het begrip beleidswaarde. Zo is voor de beleidswaarde 2019 aansluiting gezocht bij de vernieuwde definities voor onderhoud en verbetering, is voor de beleidswaarde 2020 nadere duiding gegeven aan de toerekening van kosten aan onderhoud, beheer of overige organisatiekosten waarmee de onzekerheden op dit vlak in de beleidswaarde kleiner zijn geworden en is voor de beleidswaarde  2021 nadere duiding gegeven aan de onderhoudsnorm in de beleidswaarde waarbij de clustermogelijkheid die er bestaat om projecten in de winst- en verliesrekening te kwalificeren als investering niet kan worden gehanteerd in de onderhoudsnorm voor de beleidswaarde.

Voor boekjaar 2022 zijn er geen noemenswaardige wijzigingen in de definities van de beleidswaarde.

Mogelijke onzekerheden in de uitgangspunten die samenhangen met de verdere ontwikkeling van dit waardebegrip kunnen leiden tot aanpassingen in de beleidswaarde in de komende perioden, onder meer samenhangend met:

• Aanpassing van de huurstijgingsparameter: bij bepaling van de beleidswaarde is de (bij mutatie) te realiseren markthuur aangepast naar de streefhuur. Deze is gebaseerd op een schatting door Compaen van de nieuwe huur bij mutatie mede rekening houdend met wettelijke bepalingen zoals passend toewijzen, prestatieafspraken en afspraken met de huurdersvereniging over huursomstijging en de huursom. In de praktijk kan de huurstijging, de streefhuur en de huursom afwijken van de uitgangspunten in de beleidswaarde vanwege onder andere afwijkingen in de mutatiegraad en de dan geldende kaders voor passend toewijzen en het huursombeleid.
• Bepaling van de toegepaste disconteringsvoet, welke ultimo 2021 in de beleidswaarde-bepaling gelijk is aan de in het Handboek modelmatig waarderen marktwaarde 2021 opgenomen disconteringsvoet voor het type vastgoedbezit en regio waarin Compaen actief is. In theorie kan een lager risicoprofiel worden verondersteld in de beleidswaarde door inrekenen van een lagere huur (betaalbaarheid) en hogere kwaliteit (onderhoud). Doordat de disconteringsvoet bij doorexploitatie meer betekenis heeft gekregen krijgt de bepaling van deze disconteringsvoet meer aandacht. Het is denkbaar dat hierdoor de disconteringsvoet de komende jaren nog een ontwikkeling gaat doormaken. 

De totale beleidswaarde van de woningportefeuille is met € 71 miljoen gegroeid naar een waarde van € 362 miljoen.

De ontwikkeling van de beleidswaarde wordt enerzijds beïnvloed door gewijzigde beleidskeuzes, welke door Compaen zijn gemaakt en invloed hebben op relevante parameters zoals de (streef) huur en de normen voor onderhoud en beheer, en anderzijds door gewijzigde parameters in de marktwaarde in verhuurde staat.

De belangrijkste ontwikkelingen in de beleidswaarde ultimo 2022 t.o.v. 2021:

• De verhuurderheffing is vervallen wat resulteert in een hogere beleidswaarde.
• Opgeleverde nieuwbouw wat resulteert in een stijging van de beleidswaarde.

De marktwaarde in verhuurde staat houdt geen rekening met de volkshuisvestelijke doelstelling van Compaen. Hierdoor wordt niet onderkend dat Compaen omwille van de betaalbaarheid streefhuren hanteert die sterk afwijken van markthuren en dat zij omwille van de beschikbaarheid is gericht op de instandhouding van haar portefeuille.

Het bezit van Compaen bestaat voor een bovengemiddeld groot deel uit grondgebonden woningen. Dit komt o.a. doordat de woningen van Compaen in de meer dorpse wijken staan. De eengezins-woningen in deze wijken zijn nog altijd bovengemiddeld populair in de verhuur. Ook zijn de woningen  relatief jong en/of reeds gemoderniseerd waardoor de kwaliteit van het bezit  goed is. Compaen heeft een inflatievolgend huurbeleid ingerekend en volgt het sociaal huurakkoord. Op dit moment is de werkelijke huur uitgedrukt als percentage van de maximaal redelijke huur voor Compaen circa 62%, dit is lager dan landelijk gemiddeld. Dit heeft ook te maken met de relatief hoge WOZ waarde en gunstige energie labels die de maximaal toegestane huur opdrijven. Het niveau van de bedrijfskosten van Compaen is laag, regionaal gezien hoort Compaen op dit punt bij de top.

Het bestuur van Compaen heeft een inschatting gemaakt van het gedeelte van het eigen vermogen dat bij ongewijzigd beleid niet of eerst op zeer lange termijn realiseerbaar is. Deze schatting ligt in lijn met het verschil tussen de beleidswaarde van het DAEB-bezit - en het niet DAEB bezit in exploitatie en de marktwaarde in verhuurde staat van dit bezit en bedraagt circa € 262 miljoen. Het verschil tussen de marktwaarde en de beleidswaarde ultimo 2022 bestaat uit de volgende onderdelen:

Dit impliceert dat circa 42% van het totale eigen vermogen niet of eerst op zeer lange termijn realiseerbaar is. Gezien de beweeglijkheid van (met name) de beleidswaarde, is dit aan fluctuaties onderhevig.Opvallend hierbij is de opslag op de marktwaarde inzake beschikbaarheid (doorexploiteren). Net als vorig jaar is de post ‘overdrachtskosten’ die in de marktwaarde berekening is opgenomen bij de berekening van de beleidswaarde uitgesloten. Daar komt bij dat deze post ten opzichte van vorig jaar ook nog is gestegen van 9% naar 11,4%. Hierdoor vervalt een (grote) afslag op de marktwaarde onder beschikbaarheid wat leidt tot een opslag. 

Compaen bewaakt de financieringsbehoefte die voortkomt uit de operationele, investerings- en financieringskasstromen. Om zeker te zijn dat Compaen kan beschikken over voldoende liquide middelen, wordt elke maand een liquiditeitsprognose opgesteld.  Op basis van de liquiditeitsprognose en de begroting voor 2023 ontstaat in 2023 een financieringsbehoefte van maximaal € 5 miljoen. Dit past binnen het door het WSW afgegeven borgingsplafond. 

Onze ambitie is om met een passende omvang te beantwoorden aan de sociale huisvestingsopgave in ons werkgebied, in samenspel met collega corporaties. We onderschrijven daarbij de kaders van de Nationale Prestatie Afspraken en de in maart 2023 op basis van die afspraken gesloten woondeal. Primair zien we in Helmond en Mierlo onze rol en opgave. Als er, bijvoorbeeld door vraagontwikkelingen, aanleiding is om ons breder in de regio in te zetten, doen we dat. We investeren graag in energiebesparende maatregelen, omdat we zo – anders dan bij een korting op de huur - langjarig voordeel bieden voor huidige en toekomstige huurders en zo een bijdrage leveren in het terugdringen van energie-armoede. Onze investeringen in energiebesparing zijn gericht op onze kernvoorraad: de sociale huurwoningen die we in portefeuille willen houden. Energiezuinige woningen zijn toekomstbestendig. Dat maakt het een goede belegging van ons maatschappelijk kapitaal. Ook vanuit economisch opzicht: het risicoprofiel van onze portefeuille verbetert erdoor. Het doel is dat in 2027 al onze sociale huurwoningen een B-label of beter hebben en dat we in 2030 gemiddeld een label A hebben met ca 30% van onze voorraad zonder aardgasaansluiting.

Op langere termijn moeten we naar hele andere energieconcepten, die hernieuwbare energiebronnen gebruiken. All-electric, gasloze woningen zijn daarvan een voorbeeld, maar er zijn ook andere mogelijkheden en nieuwe ontwikkelingen. Het belang van hernieuwbare energieconcepten wordt nog nadrukkelijker onderstreept door enerzijds de effecten van de oorlog in Oekraïne waarbij onze afhankelijkheid van derden mbt fossiele brandstoffen weer pijnlijk duidelijk wordt. Anderzijds zien we ook dat we wereldwijd achterlopen op de klimaatdoelstellingen en dat versnelling op de energietransitie nodig is.

Naast de energietransitie zullen we de komende tijd ook aan de slag moeten met de grondstoffentransitie om richting een circulaire economie te werken. Met onze circulaire Optimuswoning en de toepassing van circulaire Chainable keukens zetten we daarin de eerste stappen.  In 2022 hebben we verkend hoe we meer biobased circulaire grondstoffen kunnen gebruiken bij de verduurzaming van woningen. Dit heeft geleidt tot een regiobrede afspraak met building balance “van land naar pand” in maart 2023.

Om invulling te geven aan de doelstellingen met betrekking tot de betaalbaarheid van het wonen blijven we uiteraard wel sturen op reductie van de energievraag. Gelet op de zeer hard gestegen energieprijzen in de periode van september 2021 tot begin 2023 staat de betaalbaarheid van wonen voor een groot deel van onze bewoners onder grote druk. Er is gelukkig momenteel weer enige normalisatie op de energiemarkt, maar de prijzen liggen nog altijd fors hoger dan medio 2021. Dit betekent dat we enerzijds werken aan het vastgoed: isolatie en stapsgewijze verduurzaming van installaties. Anderzijds willen we in samenwerking met huurders, huurdersorganisaties en gemeentes werken aan bewustwording en gedragsverandering bij bewoners.

In het Volkshuisvestingsverslag, onderdeel nieuwbouw, is beschreven wat de huidige situatie, van boekjaar 2022, is ten aanzien van onderzoek en ontwikkeling.

Risicomanagement neemt als onderdeel van de integrale bedrijfsvoering een prominente plaats in binnen Compaen. Hierbij ziet het risicomanagement toe op:

• enerzijds de ontwikkeling van de interne organisatie en interne control, en
• anderzijds op externe ontwikkelingen ten aanzien van veranderende wet- en regelgeving.

Met risicomanagement wil Compaen inzicht krijgen in de (interne en externe) risico’s die de organisatie loopt en die van invloed zijn op de continuïteit  en het bereiken van de strategische doelstellingen van de organisatie.

Onderstaand is een aantal risico’s en onzekerheden benoemd vanuit meerjarenperspectief en (dis)continuïteit en waar specifieke aandacht voor is geweest in 2022.

Strategische risico’s

Naast de financiële risico’s beoordelen wij onze ondernemingsrisico’s. Er is hier is specifieke aandacht voor de risicogebieden: strategisch, operationeel, reporting en compliance. De risico’s op deze risicogebieden zijn voldoende beheerst en hebben geen grote impact op de realisatie van onze strategische doelen. Dit beeld wordt bevestigd door de externe toezichthouders en de jaarlijkse accountantscontrole. Voor de risico’s die de kwalificatie ‘hoog’ hebben gekregen, zijn maatregelen genomen om het risico te verminderen en wordt er middels sturingsinformatie op toegezien dat die maatregelen daadwerkelijk worden nageleefd en dat het risicomanagement geborgd is in de organisatie.

Interne beheersing

Binnen Compaen passen we het ‘three lines of defence’ niet volledig toe, maar trachten we zoveel als mogelijk scheiding aan te brengen tussen de controlelijnen. Door de omvang van Compaen is ervoor gekozen om geen onafhankelijke interne auditafdeling (derde lijn) in te richten. De controller, Compliance en Risk heeft ook taken die in de tweede lijn liggen waardoor volledige onafhankelijkheid niet reëel is maar wel wordt nagestreefd.

In 2022 is de lijn van 2021 doorgezet. Dit betekent dat de interne controles in de controleplanning met een hogere frequentie en met een grotere diversiteit aan thema’s worden uitgevoerd. Dit geeft de organisatie de mogelijkheid om kortcyclischer bij te sturen, indien er verbeterpunten zijn.

Aanvullend op de interne inrichting voor risicobeheersing voert de Autoriteit woningcorporaties (Aw) het integraal risicogericht toezicht op woningcorporaties uit, zoals opgedragen in de woningwet. De Aw bewaakt en beschermt de maatschappelijke middelen van woningcorporaties, zodat deze rechtmatig, effectief en efficiënt worden ingezet in het belang van de volkshuisvesting.

Als Compaen streven we naar balans in de risicobeheersing, de dienstverlening en een efficiëntie van de organisatie.

Voor de risicobeheersing voeren we ‘hard’ controls uit die ondersteund worden door inzichten in ‘soft’ controls. De ‘hard’ controls beoordelen in hoeverre bestaande maatregelen een preventieve en dempende werking hebben op de kans dat een risico zicht voordoet. De ‘soft’ control is een (beheer)maatregel die – meer dan hard controls – ingrijpt op het persoonlijk functioneren van medewerkers. Hierbij valt te denken aan voorbeeldgedrag van leidinggevenden of het elkaar aanspreken op gedragingen die niet aansluiten bij de normen van Compaen of de integriteit van de organisatie kunnen aantasten. Bij de efficiëntie van de organisatie optimaliseren wij onze processen, waarbij we oog blijven houden voor de dienstverlening en waken wij voor over- of onderbeheersing van onze risico's.

De bevindingen uit interne controles worden gedeeld met de betrokken leidinggevenden en de bestuurder. Op basis van bevindingen wordt bepaald welke actie gewenst is en vastgelegd in een actieregister. De voortgang van de aanbevelingen uit zowel interne controles als de interimcontroles worden verantwoord in de tertiaalrapportage. Op deze wijze wordt de auditcommissie alsmede de Raad van Commissarissen geïnformeerd over de status van de aanbevelingen.

In 2022 zijn de volgende thema’s gecontroleerd:

• Aanbestedingen
• Changemanagement
• Autorisaties mutaties
• Crediteurenstamgegevens
• Datakwaliteit
• Facturering
• Fraude risico
• Jaarlijkse huurverhoging
• In- en uitdienst
• Marktconformiteitstoets
• Mutatieonderhoud vastlegging
• Memoriaalboekingen
• Streefhuren
• Toewijzingen woningen
• Verkoop woningen
• WNT

Interim controle

Jaarlijks voert de accountant een interimcontrole uit voorafgaand aan de jaarrekeningcontrole. Hierover ontvangen wij een managementletter waarbij de accountant rapporteert over de risico’s binnen de administratieve organisatie en de interne beheersing. Bevindingen van de accountant vertalen we naar actiepunten en verantwoorden wij ook in de tertiaalrapportage. De adviezen van de accountant hebben een beperkt risico voor de jaarrekening en zijn opgevolgd of onderhanden. De verwachting is dat deze in de loop van 2023 alsnog worden afgerond.

In control

Compaen is ‘in control’. Compaen beschikt over adequate risicobeheersings- en controlesystemen. De geïnventariseerde risico’s worden op een dynamische manier geactualiseerd jaarlijks wordt een controleplan opgesteld. De uitkomsten uit de interne controles, de interimcontrole vormen de basis voor de controleplanning 2023.

Integriteit

In 2021 heeft een integriteitsworkshop plaatsgevonden voor medewerkers van Compaen en collega corporaties. In 2023 wordt bepaald of het noodzakelijk is om de integriteitscode te actualiseren.

In 2022 is er een melding ontvangen van een mogelijke integriteitsschending. Deze is door de onafhankelijke controller onderzocht en zijn passende maatregelen genomen.

Klokkenluidersregeling

In 2022 zijn geen meldingen ontvangen in het kader van de klokkenluidersregeling.

Verordening Gegevensbescherming (AVG)

In 2022 is een melding ontvangen waarbij er sprake was van een datalek. In deze situatie zijn er per mail persoonsgegevens verzonden naar een verkeerde ontvanger. Deze gegevens zijn door de ontvanger verwijderd en de benadeelde is geïnformeerd. Alsnog is hiervan melding gemaakt bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). 

Renterisico

Compaen heeft géén financiële instrumenten afgesloten in de vorm van derivaten. Break clausules en liquiditeitsrisico als gevolg van bijstortverplichtingen zijn niet van toepassing. De geprognosticeerde renterisico’s zullen zich met name in 2023-2025 boven de ontwikkeling van de interne renterisiconorm bevinden. Dit door geplande nieuwbouw- en investeringen woningverbetering. Op basis van de ingerekende projectenportefeuille ontstaat er vanaf 2028 een afvlakking van de financieringsbehoefte en is er sprake van een positieve ontwikkeling van de beschikbare operationele cashflow.

22 juni 2023

Joost Lobée

directeur-bestuurder